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财务类实习报告

财务类实习报告集锦八篇

在学习、工作生活中，越来越多人会去使用报告，不同种类的报告具有不同的用途。其实写报告并没有想象中那么难，以下是小编为大家收集的财务类实习报告8篇，希望能够帮助到大家。

财务类实习报告篇1

不知不觉已经度过了三年大学时光，在不久的将来，我们就要步入社会，走上工作岗位了。三年的专业学习究竟让我学会了多少会计理论，掌握了多少职业技能，相信单凭成绩单上的数字并不能给我一个满意的答复，只有把自己放在会计这个职位上才能真正检验我这三年来的学习成果。因此，这次到山东省东明县自来水公司实习，不仅是为了完成学校安排的学习任务，更是我对自己的一次考验，一次鞭策。在这次实习中，我受益匪浅，感触良多，尽管有些想法还不成熟，经验也相当匮乏，但我相信这次实习将为我未来的职业生涯打下坚实的基础。

一、实习目的

会计是以货币作为主要计量单位，运用一系列专门方法，对企事业单位经济活动进行连续、系统、全面和综合的核算和监督并在此基础上对经济活动进行分析、预测和控制以提高经济效益的一种管理活动。在以往的学习过程中，我们通过对基础会计、中高级财务会计、成本会计、管理会计等会计专业核心课程的学习，基本掌握了会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系。然而实践与理论是有差距的，如果不能将理论知识运用到实际工作中去，那么我们所学的一切都是纸上谈兵。因此我们必须在正式走上工作岗位前去亲身体验一下一名会计人员的工作和生活，在实务中切实掌握理论知识，在团队合作中培养人际交往的能力，在企业的大环境下了解财务工作对于企业正常运行所具有的方方面面的影响，从而提高自身专业素质、品德修养和责任感。

二、公司概况

东明县自来水公司系全额自收自支、独立核算的城市公用事业单位，是专业从事自来水生产供应、给排水工程、污水处理工程的企业，创建于1963年，经过几十年的创业开拓，在同作业领域中取得了广泛的业绩和好评。公司现设“三室两所三科四厂下属三个单位”，即：办公室、调度室、化验室，管网所、营业所，技术科、财务科、材料科，东郊、南郊、北郊、孝感四个水厂，绿洲纯净水公司，供水安装工程队，

公司现有职工154人，其中：正式职工129人,招聘技术人员9人，退休职工16人。大专以上学历45人，中级职称专业技术人员15人，部队转业军人39人，分别占在职职工比例的32%，10%，28%。

县日供水量约为9万m3/d，虽然关闭了部分自备水源，但仍有9万m3/d，占整个城市用水量的69%。、市区公共供水总规模已达到14万m3/d，而市自来水公司现日平均售水量仅为4万m3，占整个城市用水量的31%，供水能力远远大于售水量。

迈入新世纪，公司将以更加奋发的精神，依托现代化的生产技术和管理手段，为加快城市社会文明建设，为人民生活质量作出巨大贡献。

三、实习内容

公司的规模很大，为了避免尾大不掉的弊端，公司各部门分工都很细致、明确。就拿财务资产部来说，我们所在的物流组，由于主要负责采购货款的支付，相对来说，处理的最多的业务就是原材料的采购和入库，以及增值税进项税的核算和申报。组里的分工也很明确，有的职员负责省内采购业务的处理，有的负责省外采购业务的处理，还有的负责进口采购业务的处理。按照以销定购的原则，当签订了销售合同后，采购部门根据合同确定需要的材料，制作资金计划报给物流组，然后等所采购的材料经验收入库之后，管理员登记入账，采购部门将销货方开的实物发票交给物流组，组里的人员对采购合同、采购发票、验收证明等相关凭证进行审核，确定真实合法后，办理付款业务。有些款项比较大的业务还必须经过资金组的审批才能通过。而付款的工作则由出纳室根据物流组或者资金组送去的单证完成。最后记账凭证要交给决算组装订，核对，做报表。有时候，一些进口设备如果没有事先作资金计划还要挂账，不能直接付款。

我们在刚进组的时候，先初步了解了一下公司里有关财务方面的管理制度，弄明白了我们所在科室的职能，然后就开始做一些力所能及的工作。从复印文件、发送传真到认证税票、核算税金，再到审核凭证，工作由简入繁，由浅入深。而我们也在最初的笨手笨脚到后来的驾轻就熟中慢慢熟悉了业务，熟悉了程序。

正如前面所说，实践与理论是有差距的。我们也是在实习中才发现我们所掌握的还远远不够。比如税票认证，这是我们在理论学习中鲜少遇见的。我们都知道增值税进项税额作为可抵扣税额应上报税务机关，可却不知道现在的企业是通过扫描税票，在网上申报的。经过几天的实习我们才发现，购货方保留的是增值税专用发票里的第二和第三联，其中第二联——抵扣联要经过机器扫描，通过抵扣联信息企业采集系统，由网络申报给税务机关，税务机关解密，认证后将结果反馈给企业。如果反馈结果为“通过”，我们就可以在相应的抵扣联上盖上“已认证”的章，表示抵扣税额已由税务机关认可，会计人员可以将这笔进项税入账，而如果反馈结果不是“通过”，则要查找原因。因为是由计算机操作，所以工作算不上难，但要相当细心，因为如果出现差错，公司和税务机关就对不起账，就不得不在数以千计的发票中查找出错的发票了。

除了认证发票，我们还要将采购部门送来的实物发票按照供应商分门别类的整理好，抵扣联和第三联发票联分开，再结合合同条款制作记账凭证，登记明细账，这些是在金蝶K/3中完成的，等把记账凭证打印出来后，就要将对应的原始凭证以及附件和记账凭证装订在一起了。等上述工作过完以后，物流组里的王主管就把装订好的凭证交给我们审核。审核凭证是一个很细致的活，需要检查很多方面。

我们实习期间还赶上了公司季度财产清查。我们随财务资产部的会计们去仓库抽查存货。我和搭档抽查了两个仓库，简单来说就是根据仓库管理员打印的库存清单，随机勾选一定种类的存货进行盘点，每种存货都要实地去查看，清点，如果发现账实不符的情况，要向管理员询问原因，并记录下来，还要查看相关单据，确保管理员的解释是真实可靠的。通过此次盘点，我发现公司的仓库中存在着存货摆放混乱、标识牌与存货不对应、标识牌上的数目没有及时更新等问题，这些给我们抽查带来一定的困难。另外，参照公司内部的盘点报告，也可以看出仓库中有不少积压物资，且账龄较长，使得公司必须提取大额的存货跌价准备，是公司急需解决的问题。

四、实习心得

实习是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。虽然这次实习时间很短，但我学到的却是我三年大学中难以学习到的。会计工作看似简单，实际复杂，甚至有些繁琐。单纯靠我们在课本中学到的那些东西是不足以完成实际工作的。因为社会瞬息万变，会计实务从最初的手工记账发展到如今的电算化，并且还在不停的向着更便捷的方向发展，而我们在课堂上学到的只是最基础、最核心的理论，虽然万变不离其宗，但具体到实务中，还是有许多操作，许多技巧，是需要自己总结，自己琢磨的 ……此处隐藏18288个字……数字又能生成字符；数值单元和字符单元可以由公式生成，也可以由键盘录入，而关键字必须由键盘录入。报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此在数据处理时还涉及到表页的操作，如增加、删除、插入和追加表页等。处理时，计算机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核和舍位等工作。

（四）用友财务软件薪资管理

用友软件薪资管理即工资管理，这章主要学习了工资管理系统的相关环节的概述和日常业务处理两大块的内容。

薪资管理是每个单位财会部门最基本的工作之一，不仅关系到每个职工的切身利益，也是直接影响成本核算的重要因素。用友ERP-U8应用系统中的薪资管理子系统使用于企业、行政、事业及科研单位，它提供了简单方便的薪资核算和发放功能，以及强大的工资分析和管理功能，并提供了同一企业存在多种工资核算类型的不同的解决方案。其主要功能包括初始设置、工资业务处理、工资报表管理及统计分析。

使用计算机进行工作核算之处，需要作一次性的初始设置，以建立系统适应环境，并且在进行初始设置之前应做必要的数据准备，如规划企业职工的编码规则、进行人员类别的划分、整理好设置的工资项目及核算方法，还有部门档案、人员档案、基本工资数据等基本信息。薪资管理系统的初始设置主要包括三个部分，即建立工资账套、进行基础信息设置和工资类别的基础设置。

薪资管理系统的日常业务处理的内容主要有工资变动管理、工资分钱清单、扣缴个人收入所得税、银行代发和工资分摊等。在工资变动管理中，第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，每月发生的工资数据变动也在此进行调整，如缺勤情况的录入和奖金的录入等，但是工资变动处理之前需要事先设置好工资项目及计算公式。因此，工资变动管理主要是录入工资数据、筛选和定位、页编辑、替换和计算汇总。工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据次表从银行取款并发放给各部门人员，本功能有部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三部分，采用银行代发工资的企业无需进行此项操作。银行代发业务处理是指每个会计期末，单位向银行提供银行给定文件格式的数据，银行根据这些数据直接将工资打入职工工资卡（存折) 。这样做既减轻了财务部门发放工资工作的负担，又有效地避免了财务人员去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对职工个人工资的保密程度。其主要操作包括银行文件格式设置、银行代发输出格式设置和磁盘输出。工资分摊的操作则主要包括设置工资分摊类型和分摊工资并生成转账凭证，其中要注意工资分摊应按分摊类型一次进行。

（五）用友财务软件固定资产管理

固定资产管理的学习主要包括固定资产管理系统的相关概述以及其日常业务的处理等内容。

固定资产管理系统初始设置是根据使用单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产子系统账套的过程，它是使用固定资产系统管理的首要操作，主要包括建立固定资产子账套、基础设置和原始卡片录入三项内容。固定资产子账套是在会计核算账套的基础上建立的，即在建立会计核算账套后，启用固定资产系统并在注册该账套后，在固定资产管理系统中建立子系统。基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础，是指将卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、部门对应折旧科目、资产类别、使用状况、增减方式等在账套内进行设置。固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固定资产子系统进行核算前，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。

固定资产的日常业务处理主要涉及企业平时的固定资产卡片管理、固定资产的增减管理以及固定资产的各种变动管理。卡片管理是对固定资产系统中所有卡片所进行的综合管理，通过卡片管理可以完成卡片修改、卡片删除、卡片打印、卡片查询等。增减管理是企业对通过购进或者其他方式增加的企业资产录入新卡片，或者对在使用过程中由于各种原因（如毁损、出售、盈亏等）退出企业的资产要做的减少处理。变动管理是指对在使用过程中企业资产发生得各种变动，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理等进行相应的处理。而固定资产的期末业务处理主要体现在折旧处理，制单、对账和结账处理，账表管理这三个方面。

三、实习收获与体会

短学期的实习生活就这样结束了，虽然短短的几周时间还不能让我把用友ERP-U8软件全部摸透，但对用友财务软件中系统管理，总账管理，UFO 报表管理，薪资管理及固定资产管理的内容有了系统的了解，通过上机操作与理论相结合，掌握了其基本的操作。但在操作过程中，着实存在一些问题：

1、在注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期间相统一，因此给后面的操作带来了一些不便。

2、账套输出的文件不是UFDATA.BAK 与UfErpAct.Lst 两个文件，导致无法导入账套，上一次做的数据全没了，只好又重新做了一遍。

3、在输入期初余额的时候抄错了数据，把应付账款的期初余额输成了276580.00，而书上明明是276850.00，有一个会计科目的数据还输错行了，试算结果经过多次修改才平衡。

4、资产负债表中出现“资产≠负债+所有者权益”。后来才发现一般出现这样的现象在于没有结转制造费用和期间损益所造成的。

遇到问题并不可怕，要静下心来，仔细查找错误，并改正错误。而且我觉得只有在遇到问题后认真思考去解决问题，这样才能真正的将知识学好。

另外，运用财务软件进行会计处理与手工做账相比有很多的优势，具体内容如下：

1、便于查询, 汇总和报表。它可以通过方便的查询框找到你要的数据，可以根据输入的凭证自动汇总各个账目和自动生成各类报表。并且生成的账目和报表准确无误。同时，如果上级财务部门的财务软件可以汇总下级账目，你还可以用邮箱或者U 盘来报表。

2、便于查看和装订。用软件打印出的账目和凭证工整清晰，便于查看和装订。

3、能够极大的减轻财务人员的繁重的体力劳动能够极大的减轻财务人员的繁重的体力劳动。

4、能够更方便的更改账证的错误并有效避免数据重复入账。